Junior-Depot  So investieren Sie für Ihren Nachwuchs

Die Zeit von Sparkonto, Sparbuch & Co ist vorbei. Erst die lange Nullzinsphase, dann Inflation – und jetzt erneut sinkende Leitzinsen.* All diese Entwicklungen haben die Beliebtheit von traditionellen Sparanlagen wie dem Sparbuch nicht langfristig steigern können. Und nun bringen die gesunkenen Zinsen auch wieder ebenso sinkende Gewinnchancen mit sich.

Eine Alternative bieten die sogenannten Junior Depots: Dabei schließen Sie eine Geldanlage für Kinder ab, die möglichst langfristig und wertstabil Gewinne für Ihren Nachwuchs erwirtschaftet. Hierbei stehen Ihnen deutlich mehr Anlageprodukte zur Auswahl, aus denen Sie sich diejenige Geldanlage aussuchen können, die am besten zu Ihnen und Ihren Präferenzen passt. Vor allem für große Ziele und langfristige Träume ist das Junior Depot mit seiner vermögensbildenden Wirkung die beste Ausgangsbasis, die der Markt aktuell bietet.

Was es mit Junior Depots auf sich hat, welche Möglichkeiten Sie bei Ihrem Junior Investment haben und was es dabei zu beachten gibt, erfahren Sie in diesem Artikel.

*ZDF (2024, 12. September). Was die Zinssenkung für Verbraucher bedeutet.
https://www.zdf.de/nachrichten/wirtschaft/ezb-zinssenkung-tagesgeld-bauzinsen-verbraucher-100.html

Für Geldanlagen wie Investmentfonds oder Einzelwerte wie Aktien benötigen Sie ein Wertpapier-Depot, in dem Ihre Fondsanteile oder Aktienwerte verwaltet werden. Soll die Geldanlage auf den Namen Ihres Kindes laufen, spricht man von einem Junior Depot – auch Kinderdepot oder Minderjährigendepot genannt. Darüber wird die Geldanlage Ihres Kindes verwahrt und ist jederzeit einsehbar.

Neben Einmalanlagen, die zum Beispiel als Geschenk in das Junior Depot eingebracht werden, sind auch regelmäßige Einzahlungen über einen Sparplan für Kinder möglich. So ein Sparplan funktioniert nicht viel anders als ein Sparkonto: Dafür zahlen Sie monatlich einen bestimmten, selbst festgelegten Betrag ein – im Idealfall über 18 Jahre hinweg. Jeder Betrag, ob einmalig oder regelmäßig, wird dabei im Junior Depot des Kindes verwahrt.

Ganz allgemein bedeutet ein Depotkonto einen frühen Einstieg in zeitgemäße Formen des Geldinvestierens. Das Kind wird an das Thema Börse und Finanzen herangeführt und lernt so die Grundzüge des Kapitalmarkts kennen. Gleichzeitig schafft das Depot ideale Voraussetzungen für die langfristige finanzielle Vorsorge für Ihr Kind. 

Damit lernt Ihr Nachwuchs den Stellenwert von langfristigem Geldsparen und Planen kennen. Gestärkt wird der pädagogische Effekt durch die Einrichtung eines Sparplans: Kleine, regelmäßige Einzahlungen, eventuell sogar als Rücklage aus dem Taschengeld, vermitteln wesentliche Lerneffekte – zum Beispiel, dass Selbstdisziplin sich lohnt.

Neben dem pädagogischen Nutzen hat das Junior-Depot auch eine Reihe funktionaler Vorteile. Vor allem bieten Geldanlagen für Neugeborene bei positiver Wertentwicklung Chancen auf Rendite – erst recht in einem frühzeitig angelegten Junior-Depot, das automatisch auf eine längere Laufzeit ausgelegt ist, oftmals mindestens bis zum 18. Geburtstag.

Damit spielen etwaige, kurzfristige Wertschwankungen meist keine große Rolle mehr. Beim Fondssparen nutzen Sie zusätzlich den sogenannten Durchschnittskosten-Effekt: Bei steigendem Kurs steigt der Wert der Anlage. Bei sinkendem Kurs werden mehr Anteile erworben – wenn der Kurs dann wieder steigt, steigt der Wert der Geldanlage entsprechend stärker.

In jeder Hinsicht attraktiv sind auch die steuerlichen Vorteile eines Junior Depots. Bei einem Depot für Kinder fallen vor allem keine Abgeltungssteuer auf Zinsen und Dividenden an, denn das Kind hat in den meisten Fällen noch kein eigenes Einkommen. Es darf also Zins- und Dividendenerträge steuerfrei behalten, was wiederum den Zinseszinseffekt verstärkt.

Um diese Regelung in Anspruch zu nehmen, brauchen Eltern eine sogenannte Nichtveranlagungsbescheinigung („NV-Bescheinigung"). Sie erhalten sie bei Ihrem Finanzamt. Die Bescheinigung ist 3 Jahre gültig; danach muss sie erneut bei der Bank eingereicht werden.

Daneben gilt für jedes Kind ein eigener Grundfreibetrag plus Sparerpauschbetrag. Schon der Grundfreibetrag beträgt ab dem Steuerjahr 2025 12.096 Euro. Zusammen mit dem Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro liegt die Grenze für steuerfreies Einkommen aktuell also bei 13.096 Euro – eine Grenze, die wahrscheinlich die wenigsten erreichen werden. Allerdings muss dafür der Sparerpauschbetrag mithilfe eines sogenannten Freistellungsauftrags beantragt werden. Geldinstitute bieten dazu in der Regel einfache Vordrucke an.

So steht es um die allgemeinen Regelungen – zu Ihrer individuellen Situation und möglichen Steuervorteilen erkundigen Sie sich bitte immer bei Ihrem Steuerberater bzw. Ihrer Steuerberaterin.

Die Eröffnung eines Kinderdepots ist einfach und bei vielen Anbietern weitgehend online zu erledigen. Teilweise müssen Dokumente beziehungsweise beglaubigte Kopien vorgelegt werden; manche Institute bieten dazu aber auch den Postweg und eine Beglaubigung per Postident an.

Für Ihr Kind gibt es zur Eröffnung zusätzlich oft eine attraktive Prämie, wie zum Beispiel ein Laufrädchen. So lohnt sich das Depot aus Sicht Ihres Nachwuchses bereits ab Tag eins.

Die meisten Banken verlangen keine Verwaltungsgebühren für ein Junior-Depot. Sehr unterschiedlich sind allerdings die Gebühren für den Handel. Dabei schneiden Sparpläne meist am günstigsten ab; für andere Käufe oder Verkäufe werden verschiedene Gebühren, Provisionen oder Festpreise aufgerufen, die sich bei deutschen Instituten aktuell zwischen 2 und 10 Euro pro Vorgang bewegen

Im Grunde handelt es sich bei Depots um Bankkonten, die Wertpapiere aufbewahren. Über ein Junior-Depot kann in Fonds, ETFs oder Einzelaktien investiert werden.

Ganz allgemein sind Fonds Kapitalanlagen, die mehrere Einzelwerte bündeln. Damit entsteht eine gewisse Risikoabsicherung; wenn einzelne Werte schwächeln, wird der Gesamtwert dennoch einigermaßen stabil bleiben. 

Es gibt Fonds sehr unterschiedlicher Art – zum Beispiel:

• reine Aktienfonds, die eben ausschließlich in Aktien investieren. Aktienfonds gelten als etwas risikoreicheres Investment, da ihr Wertzuwachs von aktuellen Marktbewegungen abhängig ist und kurzfristigen Schwankungen unterliegen kann.
• Mischfonds, englisch „Multi Asset Fonds", die verschiedene Anlageklassen mischen, teils für eine noch bessere Risikoabsicherung, teils auch zur Optimierung der Renditechancen.  Hier findet in der Regel eine breite Risikostreuung statt, dafür sind aber die Verwaltungskosten meist auch etwas höher.
• Offene Immobilienfonds, die direkt in Gewerbe- und Wohngebäude investieren und nebenbei den Vorteil haben, dass sie nicht an der Börse gehandelt werden und damit nicht von Schwankungen und Einbrüchen des Kapitalmarkts abhängig sind. Für viele Privatanleger:innen stellen Offene Immobilienfonds deshalb eine wertstabile, sicherheitsorientierte Alternative dar – auch zu Inflationszeiten.

Bei dieser Form der Geldanlage handelt es sich um Fonds, die direkt oder indirekt einen Wertpapierindex nachbilden. Dies hat zunächst den Vorteil, dass in einen Index meist nur solide und bewährte Werte aufgenommen werden.  

Der zweite Vorteil liegt darin, dass solche Fonds kein eigenes Management benötigen und damit geringere Kosten verursachen. Die meisten ETFs orientieren sich an Aktienindizes; es gibt aber auch ETFs für Anleihen und andere Wertpapierklassen.

Je nachdem, welche Art von Index nachgebildet wird, kann sich das Risiko einer Geldanlage deutlich erhöhen – hier sollten Sie also ausreichend Finanz-know-how mitbringen, um kein unnötiges Risiko einzugehen.

Aktien – also Anteile an einem einzelnen Unternehmen – sind die wohl bekannteste Anlageform im Kapitalmarkt. Sie bieten vor allem langfristig im Durchschnitt gute Renditechancen, können aber auch heftigen Wertschwankungen unterliegen und ganz zusammenbrechen, wenn das betreffende Unternehmen insolvent wird.

Bevor Sie für Ihr Kind ein Depot anlegen, lohnt es sich, die Konditionen und Preise verschiedener Anlageprodukte und Anbieter zu vergleichen.

Natürlich hat es Vorteile, direkt zu Ihrer Hausbank zu gehen. Häufig ist die Eröffnung vor Ort sehr einfach und Sie können mit vertrauten Berater:innen sprechen. Doch die einzelnen Institute unterscheiden sich häufig in ihrer Kostenstruktur. Und da ein Junior Depot meist ein längerfristiges Projekt ist, können sich auch schon geringe Kostenunterschiede merklich auf die Erträge Ihrer Geldanlage auswirken.

Die Eröffnung eines Depots für Kinder unterscheidet sich prinzipiell kaum von der Depoteröffnung für einen Erwachsenen. Bei den meisten Instituten, die ein Junior Depot anbieten, haben Sie die Möglichkeit, direkt online die Antragsstrecke auszufüllen und Ihr Depot zu eröffnen. Im gleichen Schritt können Sie auswählen, ob es sich bei Ihrer Anlage um eine Einmalanlage oder einen Sparplan handelt.

Verwaltung im Namen des Kindes
 
Eigentümer des Depots und des darin enthaltenen Kapitalwerts ist grundsätzlich das Kind; jeder einbezahlte Betrag bzw. Wertpapierkauf gilt als – unwiderrufliche – Schenkung. Bis zum 18. Geburtstag haben Sie als Eltern oder Sorgeberechtigte eine treuhänderische Verwaltung für das Depot Ihres Kindes inne. Danach kann das Kind frei über das enthaltene Geld verfügen.  

Ein Junior-Depot als Steuersparmodell?
 
Auch wenn die Steuervorteile noch so locken: Ein Depot im Namen des Kindes zu eröffnen, um sich selbst günstiges Geld zu verschaffen, ist keine gute Idee. Die treuhänderische Verwaltung bedeutet: Eltern dürfen das Geld nur zum Wohle des Kindes verwenden. Entnahmen aus dem Depot für eigene Zwecke sind ausdrücklich untersagt. Wenn das Finanzamt bei der Prüfung eine Veruntreuung des Vermögens durch die Eltern feststellt, drohen erhebliche Steuernachzahlungen.

Nicht alle Anlageklassen eignen sich gleich gut

Der Grundgedanke des Junior-Depots ist der langfristig verlässliche Vermögensaufbau für das Kind. Daher sind bei vielen Anbietern hochriskante Anlageklassen wie Zertifikate und Optionsscheine von der Aufnahme ausgeschlossen.   

Haben Sie ein Auge auf Freibeträge und Ertragsgrenzen

Falls Sie gesetzlich krankenversichert sind und Ihr Kind in die Familienversicherung eingeschlossen ist, darf es (Stand 2024) pro Monat nur maximal 538 Euro verdienen – also 6.456 Euro im Jahr. Liegt die Rendite darüber, werden bei einer gesetzlichen Kasse Zahlungen fällig.

Depotumwandlung ist nicht möglich
 
Gelegentlich bin ich auch schon gefragt worden, ob man ein bestehendes Depot in ein Kinder-Depot umwandeln kann. Die Antwort ist ein klares Nein. Hier helfen nur eine Neueröffnung und gegebenenfalls der Transfer vorhandener Wertpapiere in das Depot des Kindes – unter Beachtung der genannten Beschränkungen der Anlageklassen.